Сегодня мы поговорим с вами о том, что в России все физические лица могут не только получать вычет, но и обязаны заплатить налог с доходов движимого и недвижимого имущества и продажа автомобиля не исключение.

Но продавцам машин не всегда придется отдавать государству часть дохода: иногда налог можно не платить, сильно его уменьшить или не отчитываться перед государством о сделке и не сдавать декларацию.

Вот что нужно знать, если продаете автомобиль.

1.Каким налогом облагается продажа автомобиля

-Продажа авто обычным человеком облагается НДФЛ — налогом на доходы физических лиц. Резиденты РФ платят его по ставке 13%. Это тот же налог, который удерживают из официальной зарплаты, и его же надо заплатить при сдаче квартиры внаем или продаже квартиры раньше минимального срока владения.

подп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ

-Если машину продает компания или ИП, они платят налог с учетом своей системы налогообложения - например, НДС, налог на прибыль или налог при УСН 6% со всего дохода.

2.Когда продажа машины не облагается налогом

Есть случаи, когда машина продана, деньги за нее получены, но налог платить не придется. Это зависит от срока владения, вида сделки и стоимости автомобиля.

а) Длительность владения. При продаже человеком без статуса ИП любого имущества учитывается минимальный срок владения. Это период, после которого собственник не обязан подавать декларацию и платить НДФЛ. Для автомобилей — три года.

       Если машину купили в 2020 году, а продали в 2024 году, налога при продаже не будет. Сообщать государству о полученном доходе тоже не придется. Срок владения нужно считать с даты заключения договора купли-продажи или дарения, а если он достался в наследство — со дня смерти наследодателя.

б) Вид сделки. Если машина продается по договору купли-продажи, собственник получает за нее деньги — это и есть доход. Но если машину передают по договору дарения, старый собственник машины не должен подавать декларацию и платить налог, потому что договор дарения — это безвозмездная сделка. А вот у того, кто получает подарок, такая обязанность может появиться: НДФЛ нужно заплатить со стоимости автомобиля, если он получен в дар не от члена семьи или близкого родственника. Налог надо посчитать по рыночной стоимости автомобиля на дату дарения.

       Близкими родственниками считаются супруги, родители и дети, бабушки, дедушки и внуки, братья и сестры, в том числе сводные. Если машину дарит такой родственник, налога нет. Если кто-то другой — могут появиться дополнительные расходы. Если машина переходит по наследству, такой доход налогом не облагается и подавать декларацию не нужно. При этом степень родства не важна.

в) Стоимость автомобиля. При продаже машины раньше минимального срока владения (три года минимальный срок владения авто для продажи без налога) возможно, придется начислить НДФЛ и подать декларацию. Но налог можно уменьшить или даже обнулить с помощью двух видов вычетов. Они положены только резидентам.

1. фактически подтвержденные расходы на покупку машины ( Договор купли-продажи, расписка, чеки и квитанции, справка о процентах по кредиту) подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ

2. фиксированный налоговый вычет 250 000 ₽ (Документы не нужны) подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ

3.Сроки уплаты налога на продажу авто

       Налог с продажи машины нужно заплатить до 15 июля следующего года. При продаже позже минимального срока владения нет ни декларации, ни налога — продавец ничего не должен государству. То же, когда доход от сделки оказался меньше фиксированного вычета в 250 000 ₽: сдавать декларацию и платить НДФЛ не нужно.

Если налоговая база по декларации равна нулю, платить также не придется.

В остальных случаях получившийся НДФЛ нужно перечислить на ЕНС до 15 июля следующего года.

Всем удачи, как говориться: «ЗАПЛАТИ НАЛОГИ И СПИ СПОКОЙНО»

А мы говорим так: Хороший юрист — это выгодно!

‍